Wanneer is het slim om over te stappen van eenmanszaak naar BV?

Als ondernemer in een eenmanszaak komt het moment dat iemand u influistert: “Je verdient genoeg, je moet eens een BV oprichten.” Maar wanneer is die overstap nu echt fiscaal voordelig? En wanneer is het juist een dure fout? Hieronder zetten wij de feiten op een rij, zodat u een onderbouwde keuze maakt in plaats van mee te gaan met onderbuik.

Het oude rekensommetje klopt niet meer

Vroeger werd vaak gezegd: “Vanaf 100.000 euro winst is een BV interessant.” Dat klopte misschien tien jaar geleden, toen de BV nog flink lager belast werd dan de eenmanszaak. Maar door de afbouw van de zelfstandigenaftrek en de invoering van twee tarieven in de vennootschapsbelasting is de breakeven verschoven, en hangt die sterker af van uw persoonlijke situatie dan van een vaste winstdrempel.

Drie krachten bepalen de juiste keuze

Hoeveel winst maakt u (echt)? Niet de omzet, maar de winst na kosten en investeringsaftrek.
Hoeveel daarvan heeft u nu nodig om van te leven? Geld dat u in de zaak laat staan wordt in een BV anders belast dan in een eenmanszaak.
Hoeveel risico loopt u zakelijk? Aansprakelijkheid is voor sommige beroepen het zwaarst wegende argument, ongeacht de winst.

Wat verandert fiscaal als u overstapt?

1. Eenmanszaak: ondernemer voor de inkomstenbelasting

U betaalt inkomstenbelasting in box 1 (max 49,5% in de toptariefschijf 2026).
U heeft recht op ondernemersaftrek: zelfstandigenaftrek (afgebouwd, 2026: 1.200 euro), startersaftrek, MKB-winstvrijstelling (12,7% over de winst na ondernemersaftrek).
U bent privé aansprakelijk voor zakelijke schulden.

2. BV: u en uw bedrijf zijn fiscaal gescheiden

De BV betaalt vennootschapsbelasting (Vpb): 19% over de eerste 200.000 euro winst, 25,8% over het meerdere.
Wat u uitkeert als dividend valt in box 2: in 2026 24,5% over de eerste 67.804 euro per fiscaal partner, daarboven 31%.
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) moet u uzelf een gebruikelijk loon uitkeren (in 2026 minimaal 56.000 euro of het hoogste vergelijkbare salaris).
U bent in principe niet privé aansprakelijk, behalve bij grove nalatigheid.

Concrete vuistregels voor 2026

Houd rekening met deze drempels in plaats van de oude 100K-regel:

Onder 70.000 euro winst: bijna altijd voordeliger als eenmanszaak vanwege de MKB-winstvrijstelling en lagere overheadkosten.
70.000 tot 120.000 euro winst: grijs gebied. Meestal nog eenmanszaak, tenzij u een groot deel van de winst in de zaak laat zitten of risico-argumenten zwaar wegen.
Boven 120.000 euro winst: de BV wordt sneller voordelig, vooral als u winst kunt laten zitten voor toekomstige investeringen of pensioen.

De kosten van een BV worden vaak vergeten

Een BV is geen gratis upgrade. Reken op deze terugkerende kosten:

Oprichting bij de notaris: ongeveer 400 tot 800 euro eenmalig.
Jaarrekening (verplicht deponeren bij KvK): tussen de 800 en 1.500 euro per jaar bij een administratiekantoor.
Aangifte vennootschapsbelasting: 400 tot 700 euro per jaar.
Loonadministratie voor uw eigen DGA-loon: vanaf circa 200 euro per jaar.
Eventueel een extra holdingstructuur (BV boven uw werk-BV) bij hogere bedragen.

Tel makkelijk 2.000 tot 3.000 euro extra per jaar aan administratie- en advieskosten. Dat moet u eerst terugverdienen voordat de fiscale winst over blijft.

Niet-fiscale redenen om wel of niet over te stappen

Argumenten voor de BV (los van belasting)

U wilt aansprakelijkheid afschermen, bijvoorbeeld als u met grote contracten of voorraden werkt.
U denkt aan investeerders, een opvolger of een verkoop op termijn (een BV is veel makkelijker over te dragen).
U bouwt fiscaal aantrekkelijk pensioen op binnen de BV.
U trekt een zakenpartner aan en wilt aandeelhouderschap regelen.

Argumenten om bij de eenmanszaak te blijven

U combineert ondernemerschap nog met loondienst en uw winst is grillig.
U wilt zo min mogelijk administratieve verplichtingen.
U gebruikt vrijwel alle winst voor uw levensonderhoud (er blijft niets staan om gunstig in de BV te belasten).

Het stappenplan als u overstapt

Laat eerst een rekenmodel maken voor uw eigen situatie (winstprognose, woon-werkbalans, pensioendoel). Een one-size-fits-all rekentool is hier zelden goed genoeg.
Beslis of u een holdingstructuur wilt: een holding-BV boven uw werk-BV scheelt later veel belasting bij verkoop.
Plan de overgang aan het einde van het boekjaar (geruisloze inbreng of via een ruisende inbreng), dit heeft fiscale consequenties die u vooraf moet doorrekenen.
Regel de notaris, KvK-inschrijving, BTW-nummer en bankrekening van de BV.
Sluit de eenmanszaak af met een eindjaarrekening en een laatste IB-aangifte als ondernemer.
Stel een DGA-arbeidscontract op tussen uzelf en de BV (gebruikelijk loon).

Hulp bij de afweging

Bij Litefeather rekenen wij voor onze klanten in een uur door wat een overstap concreet betekent voor hun netto inkomen, jaarlijkse kosten en vermogensopbouw. Pas als de cijfers gunstig uitpakken zetten wij samen de stappen.

Wilt u weten of een BV in uw geval verstandig is? Plan een vrijblijvend kennismakingsgesprek, dan bespreken wij uw situatie zonder verplichting. Onze tarieven en pakketten vindt u op de tarievenpagina.

Dit artikel is informatief bedoeld en vervangt geen persoonlijk advies. De fiscale regelgeving verandert regelmatig, controleer altijd de actuele bedragen op belastingdienst.nl of bespreek uw situatie met een adviseur.